Se você é freelancer, empresário ou alguém que ocasionalmente ganha dinheiro ao lado, precisa saber sobre o novo requisito de relatório de impostos para o PayPal, Venmo, aplicativo de caixa e outros usuários de pagamento de terceiros.
Os aplicativos de pagamento de terceiros devem enviar a você um formulário de imposto de 1099-K se você ganhou mais de US $ 5.000 na plataforma em 2024. Esta alteração de relatório dará ao IRS uma imagem mais clara de quanto você ganhou com renda não tributada este ano para garantir que Você paga seus impostos corretamente. Para o ano fiscal de 2025, o limite cairá para US $ 2.500.
Esta história faz parte dos impostos 2025, a cobertura da CNET do melhor software tributário, dicas de impostos e tudo o mais necessário para registrar sua devolução e rastrear seu reembolso.
O IRS originalmente lançou um plano para implementar novos requisitos de relatórios para quem ganha mais de US $ 600 por meio de aplicativos de pagamento em 2023. Após dois anos de atrasos, a agência tributária decidiu implementar um lançamento em fases, elevando o limite de relatório para US $ 5.000 para o imposto de 2024 ano.
Se você obtiver receita freelancer ou autônomo, provavelmente não é estranho a 1099 formulários fiscais. Você deve relatar quaisquer ganhos líquidos acima de US $ 400 ao IRS ao registrar sua declaração de imposto de renda, mesmo que você não receber um 1099. A mudança de imposto de 1099-K coloca um requisito de relatório em aplicativos de pagamento para que o IRS possa manter melhor Guias sobre os ganhos de renda que, de outra forma, poderiam não ser relatados.
Cnet
“Os requisitos de tributação e tratamento tributário para os contribuintes não mudaram”, disse Mark Steber, diretor de informações tributárias da Jackson Hewitt. “Essa renda sempre foi considerada pelo IRS ser tributável e deve ser relatada em uma declaração de imposto”.
A nova regra de relatórios tributários de 1099-K se aplica apenas à receita que você obteve em aplicativos de pagamento de terceiros. O IRS não está taxando o dinheiro que você envia para seus amigos ou familiares.
Aqui está tudo o que você deve saber sobre a nova alteração de relatórios fiscais de 1099-K.
Leia mais: Os faixas federais do IRS atualizadas podem aumentar seu salário no próximo ano. Aqui está o porquê
O que é um 1099-K?
Um 1099-K é um formulário tributário que relata receita recebida por meio de uma plataforma de pagamento de terceiros de um emprego não permanente, como uma agitação lateral, contrato freelancer ou posição do contratante em que os impostos não são retidos.
Atualmente, o IRS exige aplicativos de pagamento de terceiros, como Cash App e Venmo, para enviar um 1099-K ao IRS e indivíduos se eles ganhassem mais de US $ 20.000 em pagamentos comerciais em mais de 200 transações. Se você ganha regularmente mais de US $ 20.000 em renda freelancer, for paga através da Venmo e receberá mais de 200 transações em pagamentos, poderá ter recebido um formulário tributário de 1099-K antes.
Qual é a regra de 1099-K para o ano fiscal de 2024?
Para os seus impostos 2024 (que você registrará em 2025), o IRS está planejando um lançamento em fases, exigindo que os aplicativos de pagamento relatem ganhos freelancers e proprietários de empresas com mais de US $ 5.000. “Antes de 2024, o limite de ganhos foi de US $ 20.000 e 200 transações para receber um documento tributário de 1099-K”, disse Steber.
Por que a regra tributária de 1099-K do IRS foi adiada?
Originalmente definido para começar no início de 2022, o IRS planejava implementar uma nova regra de relatório que exigiria aplicativos de pagamento de terceiros, como PayPal, Venmo ou Cash App para relatar receita acima de US $ 600 ou mais por ano à agência tributária . O IRS atrasou esse novo requisito de relatório em 2022 e novamente em 2023.
Por que? Distinguir entre transações tributáveis e não variáveis por meio de aplicativos de terceiros nem sempre é fácil. Por exemplo, dinheiro que seu colega de quarto envia por Venmo para o jantar não é tributável, mas o dinheiro recebido por um projeto de design gráfico pode ser. O lançamento atrasado deu plataformas de pagamento mais tempo para se preparar.
“Passamos muitos meses reunindo feedback de grupos de terceiros e outros, e ficou cada vez mais claro que precisamos de tempo adicional para implementar efetivamente os novos requisitos de relatório”, disse o comissário do IRS Danny Werfel em comunicado de novembro de 2023.
Quais aplicativos de pagamento enviarão 1099-Ks?
Todos os aplicativos de pagamento de terceiros, onde freelancers e empresários recebem renda para começar a relatar transações envolvendo você para o IRS em 2024. Alguns aplicativos de pagamento populares incluem PayPal, Venmo e Cash App. Outras plataformas que freelancers podem usar, como Fivver ou Upwork, também estão no gancho para começar a relatar pagamentos que os freelancers recebem ao longo do ano.
Se você obtiver renda por meio de aplicativos de pagamento, é uma boa ideia configurar contas do PayPal, Cash App ou Venmo para suas transações profissionais. Isso pode impedir que as cobranças não variáveis-dinheiro enviado pela família ou amigos-de serem incluídas no seu 1099-K em erro.
Há um aplicativo de pagamento popular isento da regra de 1099-K. Serviço de transferência de pagamento A Zelle não estará emitindo 1099-Ks, independentemente de você receber fundos de negócios através do serviço ou não. Isso porque Zelle não mantém seus fundos em uma conta, como PayPal, Venmo ou Cash App, e, em vez disso, é usado como uma maneira de transferir dinheiro entre contas bancárias. Se você for pago por seus serviços freelancers ou para pequenas empresas através da Zelle, é sua responsabilidade relatar toda a receita no Cronograma C de sua declaração de imposto de renda.
Como você registra um 1099-K?
Você incluirá a renda que ganhou listada no seu 1099-K, arquivando um cronograma C (um formulário do IRS que relata lucros ou perdas da sua empresa). Se você arquivar usando o software tributário on -line, ele o guiará através do relatório de sua renda.
Tenha cuidado para não relatar sua renda dupla. Por exemplo, se você ganhou US $ 10.000 em receita freelancer de um cliente, provavelmente receberá um formulário fiscal de 1099-NEC para compensação não empregada que detalha seus ganhos. Se o cliente pagou via PayPal, você também receberá um 1099-K do aplicativo de pagamento pelos mesmos ganhos. Você não precisa relatar seus ganhos duas vezes.
Se você geralmente não recebe formulários fiscais de seus clientes, poderá usar o 1099-K em seu lugar para garantir que esteja relatando toda a sua renda. Se você tiver renda de vários clientes ou se preocupe com o fato de o seu 1099-K estar incorreto, entre em contato com um contador para revisar sua declaração de impostos e documentos de renda antes de arquivar.
O IRS tributa o dinheiro que você envia para a família ou amigos?
Não. Rumores circularam de que o IRS estava reprimindo o dinheiro enviado à família e amigos por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, mas isso não é verdade. Transações pessoais envolvendo presentes, favores ou reembolsos não são considerados tributáveis. Alguns exemplos de transações não variáveis incluem:
Dinheiro recebido de um membro da família como férias ou presente de aniversário recebido de um amigo cobrindo a parte de um restaurante que Billmoney recebeu de seu colega de quarto ou parceiro por sua parte do aluguel e serviços públicos
Os pagamentos que serão relatados em um 1099-K devem ser sinalizados como pagamentos por bens ou serviços do fornecedor. Quando você seleciona “Enviar dinheiro para a família ou amigos”, ele não aparecerá no seu formulário fiscal. Em outras palavras, esse dinheiro do seu colega de quarto para sua metade da conta do restaurante é seguro.
“Isso é apenas para renda por conta própria”, disse Steber. “Você não deve receber um 1099-K para transações pessoais, mas saiba que algumas plataformas podem incluir acidentalmente transações pessoais no 1099-K e que precisarão ser corrigidas na declaração de imposto de repente”.
Leia mais: Eleição 2024: onde cada candidato presidencial está no crédito de imposto infantil
A regra se aplica a itens vendidos no Facebook ou Poshmark?
Se você vender itens pessoais por menos do que pagou por eles e coletar o dinheiro por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, essas alterações não afetarão você. Por exemplo, se você comprar um sofá para sua casa por US $ 500 e depois a vender no mercado do Facebook por US $ 200, não deverá impostos sobre a venda porque é um item pessoal que você vendeu com um prejuízo. Você pode ser obrigado a mostrar a documentação da compra original para provar que vendeu o item com perda.
Se você tiver uma agitação lateral onde compra itens e revende -os por lucro via PayPal ou outro aplicativo de pagamento digital, os ganhos acima de US $ 5.000 serão considerados tributáveis e relatados ao IRS em 2024. Certifique -se de manter um bom registro de suas compras e transações on -line para evitar o pagamento de impostos sobre qualquer renda não proaxável e, quando em dúvida, entre em contato com um profissional tributário para obter ajuda.
E se você receber um Formulário 1099-K em erro?
Agora que a temporada de impostos chegou, é possível que você receberá um 1099-K por dinheiro que não é renda. Por exemplo, se o seu companheiro de quarto lhe pagar US $ 1.000 por mês via Venmo para alugar, é possível que a Venmo envie um 1099-K por US $ 12.000 em ganhos. Nesse caso, o IRS diz que você deve entrar em contato com a plataforma de pagamento e notificá -los sobre o erro usando o número de telefone no canto inferior esquerdo do formulário.
Você deve receber um 1099-K corrigido. Se você não tiver um 1099-K corrigido antes do prazo de devolução de impostos, ainda poderá registrar sua declaração de imposto. O IRS diz para seguir estas três etapas:
Relate o valor listado no Cronograma 1, Parte 1, Linha 8Z: Outra Renda. Liste isso como “Formulário 1099-K recebido em erro” e adicione o valor total. Para o exemplo acima, seria “US $ 11.000”. Ajuste o valor no Anexo 1, Parte II, Linha 24z: outros ajustes. Liste isso como “Formulário 1099-K recebido em erro” e liste o valor. Mantenha uma cópia do seu 1099-K para seus registros. Segure isso, caso o IRS tenha alguma dúvida.
Após o processo acima, o processo cancelará o 1099-K incorreto. No entanto, se o IRS acha que a renda é legítima, pode sinalizar ou auditar seu retorno. Certifique -se de entrar em contato com um profissional tributário se tiver alguma dúvida.